福建省代理记账行业协会财务管理制度

福建省代理记账行业协会财务管理制度

（2014年5月10日第一届第一次理事会审议稿）

为了加强会计核算和财务管理，认真贯彻执行财务工作纪律和职责规定，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》要求，结合本单位实际单位情况，特制定财务管理制度：

一、    财务预算制度

财务预算由秘书处根据年度计划，在年末前一个月，以书面形式提出下年度 各项收支计划报告，经常务理事会研究评审后逐项批准实施，重大项目开支（1万元以上的）由常务理事会决定，无预算计划的不得开支，特别情况支出项目应做追加预算

二、    财务报表制度

财务报表，由财务专人负责，有关财务工作人员每月月初5日前上报财务报表，报会长签署，凡有经济收入的服务项目，必须及时填写报表，其收入及时上缴财务。做到报表清楚，帐款相符，若发生错误，其经济损失由财务经办人员负责赔偿。

三、有独立的银行账号

出纳员收入的帐款应及时存入银行，规范现金支出，应在规定限额内提取，现金帐目要日清日结，严禁以白条借据抵顶现金，严禁挪用公款。

四、因公借款或使用支票，须经本会领导同意，由经办人员写出借据单据，登记签字方可；经办人应在一周内办理报销，报销单由会长签字，不得无故拖延报销时间。

五、严禁外借账户、支票和虚开发票。实行空白支票与财务专用章分开管理的规定。

六、本制度的解释权属福建省代理记账行业协会秘书处。

七、本制度自理事会通过之日起实行

附增内容：

1、项目预算报备、平常费用支出在1000元内的（如办公费、交通费、电话费、复印费、资料费等）短信告之会长、按月报销（经办人、副秘书长、会长签字后方可报销）

2、1000元以上费用开支必须短信、微信、书面后申请后经同意后方可（由三个常务理单位认同）。